Comment optimiser sa rémunération pour payer moins d’impôts en tant que chef d’entreprise ?
En tant que chef d’entreprise, l’optimisation de la rémunération pour réduire le montant des impôts est un sujet complexe qui nécessite une planification minutieuse et une compréhension approfondie des lois fiscales en vigueur.
Il existe plusieurs stratégies générales que vous pourriez envisager. Cependant, chaque dirigeant est unique donc il est primordial de prendre en compte votre situation professionnelle et personnelle pour bénéficier de conseils personnalisés en fonction de votre situation spécifique et des lois fiscales et sociales en vigueur.
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Veuillez garder à l’esprit que l’objectif est d’optimiser légalement vos charges fiscales et sociales, en respectant les lois et règlementations.
La réparatition salaire/dividences/intéressement
Les dividendes représentent les fruits du capital, tandis que les salaires sont les fruits du travail fourni. L’intéressement est un format hybride qui permet aux entreprises ayant au moins un salarié, de verser des primes de façon collective, en fonction de l’atteinte d’objectifs définis dans un accord d’entreprise.
En conséquence, les régimes fiscaux et les obligations sociales diffèrent entre ces deux formes de rémunération.
Dans certains cas, les dividendes peuvent bénéficier de taux d’imposition plus avantageux que les salaires. Selon la structure de votre entreprise (SARL ou SAS), il peut être judicieux d’envisager de percevoir une partie de vos revenus sous forme de dividendes plutôt que de salaire.
Par exemple, dans le cadre d’une société par actions simplifiées (SAS), les cotisations à la retraite ne s’appliquent pas lorsque l’on perçoit des dividendes, offrant ainsi des avantages économiques à court terme. Le revers de la médaille est que dans ce cas, cette forme de rémunération n’est pas comptabilisée pour votre retraite future.
L’intéressement est un des dispositifs destinés aux salariés, qu’une entreprise peut mettre en place pour les motiver et leur faire prendre part aux bénéfices de l’entreprise. N’étant pas considéré comme un salaire, il ne peut pas être pris en compte pour le calcul de la retraite
optimisation de la charge salariale
Évitez de vous verser un salaire excessivement élevé si vous souhaitez minimiser le montant des charges sociales à payer.
Il est important de garder à l’esprit que des salaires plus élevés entraînent une augmentation proportionnelle des charges sociales.
Une stratégie pertinente pourrait consister à se verser une rémunération proche du SMIC pour payer le minimum de charges sociales, tout en complétant sa rémunération par le versement de dividendes ou des primes d’intéressement. Cela permet de tirer parti des avantages fiscaux tout en cotisant pour vos 4 trimestres de retraite.
💡 Pour valider 4 trimestres de retraite en 2023, vos revenus devront s’élever à 6 762 € sur l’année. À noter : quels que soient vos revenus, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres en 1 année.
💡Le dispositif « réduction Fillon », applicable aux salaires inférieurs à 1,6 Smic (soit 2 433,95 € pour l’année 2019), ne s’applique pas aux rémunérations des personnes non titulaires d’un contrat de travail, au titre desquelles vous n’êtes pas tenu à l’obligation d’assurance contre le chômage (sont, en pratique, visés les dirigeants salariés).
déduction et crédits fiscaux
Identifiez les déductions et les crédits fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit en tant que chef d’entreprise. Cela peut englober des dépenses professionnelles déductibles, des crédits liés à la recherche et au développement, ainsi que d’autres avantages fiscaux spécifiques à votre secteur d’activité.
Pensez à consulter la dernière loi de finances en vigueur, car elle pourrait vous donner des idées concrètes qui auraient un impact significatif sur votre situation fiscale.
N’hésitez pas à lire notre article sur la loi de finances 2023 pour en savoir plus !
plan de retraite et avantages sociaux
Mettez en place un plan de retraite d’entreprise ou explorez d’autres avantages sociaux qui peuvent vous permettre de différer l’impôt sur une partie de votre revenu tout en investissant dans votre avenir financier, favorisant ainsi votre santé financière future.
Le PER individuel (ex loi Madelin) permet ainsi aux indépendants (TNS) de souscrire des contrats de mutuelle, de retraite, de prévoyance, et de perte d’emploi. En effet, les entrepreneurs individuels peuvent déduire de leur revenu imposable les cotisations versées au titre des contrats Madelin.
Pour les entreprises, deux plans d’épargne salariale peuvent être mis en place. Ils répondent à des objectifs différents. Le PEE permet de financer des projets à moyen-long terme, et le PER Collectif aide à épargner pour la retraite. Les sommes versées sont investies, le plus souvent, dans des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE).
investissements et subventions
Dans certains cas, investir dans votre entreprise ou dans des projets éligibles peut vous offrir la possibilité́ de réduire votre revenu imposable. Il est fortement recommandé de consulter un professionnel afin de déterminer quelles opportunités d’investissement pourraient être fiscalement avantageuses.
À titre d’exemple :
Actuellement, à Lyon, l’achat d’un vélo électrique cargo ou d’un vélo électrique longtail peut vous donner droit à une aide pouvant atteindre 3 000 € (dans la limite de 60 % du coût d’achat TTC). Cette aide est cumulable avec une subvention de 1 000 € de l’État, ainsi qu’avec un crédit d’impôt de 25 % (sous réserve de mettre les vélos à disposition des employés).
Pour un vélo dont le coût total s’élèverait à 7 500 euros TTC, vous pourriez donc bénéficier de :
- 3 000 € d’aide de la Zone à Faibles Émissions (ZFE)
- 1 000 € d’aide de l’État
- Un crédit d’impôt de 25 % sur le prix d’achat (soit 1 875 €)
- Des aides de mycycloentreprise pouvant aller de 1 000 à 1 800 €, selon les cas.
Structuration de l’entreprise
La forme juridique de votre entreprise peut influencer vos obligations fiscales. Par exemple, une société à responsabilité limitée (SARL) ou une société par actions simplifiée (SAS) pourrait offrir des avantages fiscaux par rapport à une entreprise individuelle.
reporting et documentation
Gardez une documentation exhaustive et précise de toutes vos transactions financières, de vos frais professionnels et de toutes les dépenses liées à votre activité. Cela vous permettra de tirer le meilleur parti de vos déductions fiscales tout en vous prémunissant contre d’éventuels problèmes lors d’un audit.
Il est essentiel de noter que la justification de ces dépenses est souvent plus importante que leur nature ou leur montant.
planification annuelle
Effectuez une planification fiscale annuelle en collaboration avec un professionnel pour ajuster vos stratégies en tenant compte des évolutions dans la législation fiscale et de votre situation financière.
Ces suggestions ne constituent que des points de départ et ne sont pas exhaustives. Les lois fiscales varient considérablement d’une année à l’autre, d’où l’importance de consulter un expert pour bénéficier de conseils adaptés à votre situation spécifique.
Évitez de recourir à des stratégies d’optimisation fiscale excessivement agressives ou controversées, car elles pourraient vous exposer à des risques légaux.
Copilot vous accompagne dans l’optimisation de votre rémunération pour réduire le montant de vos impôts
En tant que chef d’entreprise, L’optimisation de la rémunération est une démarche complexe mais essentielle pour réduire votre facture fiscale tout en obtenant le maximum de droits sociaux. Les charges fiscales ne vous donnent aucun droit, au contraire des charges sociales souvent plus couteuses, mais qui vous permettent de cotiser à la sécurité sociale, à la formation ou à la retraite par exemple. Tout l’enjeu est donc de trouver le bon équilibre !
Vous pouvez explorez les conseils généraux décrits ci-dessus, en gardant toutefois à l’esprit qu’il est primordial de consulter un expert pour obtenir des conseils personnalisés en fonction de votre entreprise, votre situation et les lois fiscales en vigueur.
N’hésitez pas à nous contacter pour nous faire part de vos besoins !
